按照区委审计委员会工作部署，区审计局依法审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府坚强领导下，全年经济社会发展主要目标任务顺利完成。

——财政运行总体平稳。扎实推进国有“三资”清理盘活，做大非税收入规模，推动财政规模持续增长，全年地方一般公共预算收入增长21.12%，总体运行平稳。

——切实增进民生福祉。继续保持民生领域财政投入，2024年教育支出、卫生健康支出、社会保障和就业支出以及住房保障支出共计43.35亿元，较上年增长2.99%。

——整改责任落实到位。对上年度审计发现的问题，相关部门单位认真落实整改责任，多措并举做实做细审计整改“下半篇文章”。截至目前，已整改金额9.98亿元，整体整改率为99.13%，总体进展顺利。

一、预算执行审计情况

（一）区级财政管理审计情况。

1.转移支付资金执行进度有待加快。有10项资金未按规定在收到后30日内分解下达到相关部门，有9个项目连续两年未执行，有3个项目连续两年执行率均低于50%。

2.预算刚性约束不够。4个部门无预算购置资产，8个部门未按财政审核后金额进行资产配置，16个部门未细化项目预算中的政府购买服务事项。

（二）部门预算执行审计情况。

3.超标准超范围配置资产。10个部门超标准配置办公家具设备39台，2个部门超履职需求配置资产。

4.政府购买服务不规范。18个部门购买应自行履职事项服务，1个部门重复购买服务。

5.决算草案部分事项反映不准确。一是已列支资金滞留在15个部门实有资金账户，决算草案多列支出；二是7个部门使用单位往来可用资金支付车辆运行维护费等，未按规定在部门决算草案中完整反映。

二、重点民生资金审计情况

（一）公办福利机构政策落实和资金管理审计情况。

6.收费政策执行不到位。一是未明码标价，特殊项目护理费公示为“面议”，服务内容和收费区间未明示；二是退费政策不合理，代养老人伙食费未按规定据实结算。

7.资金使用不规范。一是重复发放和多发放补贴，二是合同权利主张不到位多支付费用。

8.主管部门履职不够。一是资金拨付不及时，二是审核把关不严，部分资金申报材料不真实。

（二）公墓管理处财政财务收支审计情况。

9.政策落实不到位。一是政策宣传不到位，导致有未享受节地生态葬奖补情况；二是艺术墓定价未按规定程序报相关部门备案，也未实行明码标价。

10.维修工程管理不规范。一是道路整修项目在取得开工报告前提前开工，在签发竣工报告时工程未完工；二是道路整修项目多付疫情防控费；三是抗渗混凝土未经检验即投入使用，低于国家标准年限签订工程质量保修书。

三、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。

11.资产入账和处置不及时。1个单位未对取得的课桌椅、图书等资产登记入账，2个单位未对不具使用价值的设备和房屋及时处置。

12.资产管理不规范。1个单位应收未收租金，1个部门移交设备未办理资产交接手续。

（二）国有企业审计情况。

13.国企改革政策落实不到位。一是董事会设置不合规，未设立外部董事；二是工资总额未实行预算管理。

14.专项债资金使用不合规。一是未专户核算，直接划转至公司其他账户使用；二是未按规定用途使用，用专项债资金支付经常性支出发行费用。

15.会计核算不规范。一是部分内部交易未在编制合并报表时予以抵销，资产和负债反映不实；二是重复计提管理费用、主营业务成本等；三是符合资本化条件的资产购置支出和软件开发支出一次性计入成本。

四、重大项目审计情况

16.建设程序不合规。一是项目可行性研究报告编制不科学；竣工结算（决算）手续办理不及时；三是工程量签证管理不到位，存在工程竣工验收时间早于单位签证提交时间的情况。

17.管理不规范。一是项目招标文件评分条件设置不合理；二是项目监理单位履职不到位，缺失旁站记录、监理周报、监理月报、监理例会等资料；三是项目总承包单位履职不到位，EPC总承包单位编制的计划开工日期早于施工组织设计方案编制日期。

18.未按合同约定付款。一是未按合同约定进度支付工程款，提前支付安全文明施工费；二是工程计量计价不实，存在多计工程款的问题。

五、审计建议

（一）健全预算执行考核体系，强化预算刚性约束。

完善预算绩效管理制度体系，加快推进配套制度建设，硬化预算约束机制，将绩效评价与完善政策、调整预算安排有机衔接。健全以减少存量资金、提高资金使用效率为核心的预算执行考核评价体系，切实提高财政资金使用质效。

（二）落实中央八项规定精神，推进机关作风建设。

把中央八项规定作为铁规矩、硬杠杠，切实加强对部门及所属单位的监督管理，增强财经纪律执行刚性。坚持勤俭办一切事业，持续压减非刚性、非必要项目支出，推动党政机关把过紧日子作为习惯和常态。

（三）加强政府投资项目管理，确保项目工程质量。

政府投资建设项目必须严格执行基本建设程序，合理安排政府财政资金，规范履行项目审批程序，及时组织竣工验收。有效把控关键节点，及时办理相关建设手续，不断提高工程质量，确保项目建设规范有序推进。

对审计发现的上述问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，提出了整改要求；对于违纪违规问题，按规定移交有关部门进一步查处。相关单位正在积极整改，审计机关将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。