电子税务局增消所附申报

1、登录电子税务局，点击左侧常用功能菜单【综合申报】,系统自动进行扫描检测,确保所有强制检测类型必须是“通过”状态才能进入“下一步”进行申报，如图：

2、在页面的正上方可以显示本期需要申报的税种，包括财务报表、增值税、所得税、附税申报等。

注：如果“强制检测类型”提示检测结果为“不通过”则需完善相关模块后，方可申报。

3、点击“下一步”，进入申报操作向导，按照下图步骤依次点击“下一步”进行申报表单填写。

4、全部填写完成，进入【提交申报】，点击“正式提交申报”，提交成功后点击“票表比对”，进行比对（如比对不通过，请查看原因修改报表，否则影响清卡）。

5、申报成功后，如您签订了三方协议，则可以线上扣款：点击【扣款信息】，点击“扣款”按钮，扣款信息显示“已成功扣款”，则完成扣款。

申报常见问题：

增值税类

1.我已经抄报税和勾选认证发票，但是电子税务局中销项数据和进项数据缺失？

一般是数据同步问题导致。建议纳税人完成抄报税、认证或勾选发票等操作后等待数据同步成功再进行电子税务局申报。

2.我在填写增值税申报表附表一6%、9%、13%有形动产租赁税率时，发现相关栏次为灰色无法填写，如何处理？

为帮助您准确填报，电子税务局会自动根据税种认定信息，判断相应栏次能否手工填写。您可点击电子税务局首页顶端【我的】-【涉税信息】查看税种认定信息，如有相应增值税税种认定方可填写，若税种信息错误，可联系税务机关维护。

3.我在填写增值税附表一时，系统提示附表税额与防伪税控发票税额不一致，无法保存，如何处理？

一般由于增值税附表一销项税额四舍五入后与防伪税控发票税额不一致造成，可手工将增值税附表一“销项（应纳）税额”尾数改为与防伪税控发票销项税额尾数一致。

4.我在开票时税率选择错误（如误开了3%的税率，而纳税人实际无此税种），次月在防伪税控系统中开具负数发票回冲，在电子税务局中无法填报，如何处理？

电子税务局会根据您的税种信息，监控申报表相应栏次，具备相应的税率时方可填写相应的栏次。若您发生误开税率无法红冲申报，需到办税服务厅处理。

5.我是增值税一般纳税人，享受应税服务扣除项目，发现增税附表三无法填写，如何处理？

为了保障您正确享受增值税应税服务扣除项目政策，电子税务局会根据您的税目信息自动判断是否能享受该政策。如不能填写此表，一般是由于无相应的税种、税目，或按照政策要求不能享受相应扣除项目造成，可联系主管税务机关核实处理。

6.我有税控设备和技术维护费需要抵减，应如何填报？

根据业务规则，纳税人本期抵减增值税专用设备费用和技术维护费时，需同时填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）、《纳税人减免税申报明细表》和增值税申报主表23栏“应纳税额减征额”（一般纳税人填写）或增值税主表16栏“本期应纳税额减征额”（增值税小规模纳税人填写）。电子税务局根据业务规则设置了相应的操作提示，辅导您填写申报。

7.我在提交申报后，申报失败，系统提示：“异常原因：1010410006000058:优惠台账中限额减免金额不足，本次剩余余额:XX对应征收品目为：101014001 减免性质代码：0001129914 税收减免税务事项：购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”。如何处理？

可能存在税收减免备案信息有误，请联系主管税务机关核实相关减免备案信息，如有错误，可联系主管税务机关维护。

8.我有外省预缴税款，电子税务局中无法自动取数。

您如果存在增值税外省预缴税款，那么可以联系办税服务厅在金税三期核心征管系统中修改预缴台账，然后再进行申报。在进行电子税务局申报时，如果您是增值税小规模纳税人，那么手工填写主表21栏，系统会根据您的省内预缴值和手工录入的省外预缴值之和进行自动校验；如果您是增值税一般纳税人，那么手工填写附表四，系统会根据您的省内预缴值和手工录入的省外预缴值之和进行自动校验。

9.般纳税人享受差额征收，正式提交申报提示：当期申报增值税发票含税销售额合计***元，小于当期开具或者申请税务机关代开的增值税发票含税金额合计***元。

一般是由于差额开票造成，请在办税服务厅申报。建议纳税人在开具发票时，不选择差额开票，开具两张发票即可。

10.税附表一专票数据应提取到货物栏，系统自动提取到服务栏？

由于系统无法判断开票是货物还是服务，即将发票数据默认在货物栏，可根据实际手动修改。

11.税务局可以更正申报吗？

电子税务局支持增值税更正申报。您点击【涉税事项】-【申报缴款】-【申报缴税其他功能】-【更正申报】或在首页【搜索框】输入关键字搜索功能。

所得税类

12.所得税附表3中，支持和促进重点群体创业就业企业、新产品、新工艺、新技术研发费用加计扣除为灰，无法填报，如何处理？

根据业务规则，若享受支持和促进重点群体创业就业企业、新产品、新工艺、新技术研发费用加计扣除等税收优惠，需要在所得税汇算清缴时进行填报。在季（月）度预缴申报时，该栏次为灰色，无法填写。如有疑问，请联系主管税务机关。

13.上一年度不是小微企业，本年是小微企业，在预缴申报所得税时，能否享受所得税小型微利优惠政策？

可以。若您上一年度不符合所得税小型微利企业所得税优惠标准，而预计今年符合所得税小型微利企业标准的，可自行选择是否享受。在系统弹出是否享受所得税小型微利政策对话框后，点击【确定】享受所得税小型微利优惠政策；点击【取消】不享受所得税小型微利政策优惠。如有疑问，请联系主管税务机关。

14.我符合所得税小型微利优惠政策，但在预缴申报时，不想享受所得税小型微利优惠政策，可以吗？

为了保障您申报准确，若您符合所得税小型微利优惠政策标准，而不愿享受的，可到办税服务厅办理申报。

15.我属于跨地区汇总纳税企业分支机构，在申报所得税时，发现所得税申报表无数据，如何处理？

一般是由于您的相关信息未在税务机关维护正确造成。您可联系主管税务机关核对其总、分机构纳税人识别号、纳税人名称、就地缴纳标识在金税三期系统内是否一致，需主管税务机关维护一致后，方可正常申报。

16.我属于跨地区汇总地区纳税企业总机构，对独立生产经营部门分配了税款，但是总机构独立生产经营部门无税款，如何处理？

一般是由于您申报表填写不正确造成。您在进行所得税预缴申报时，请检查所得税主表31栏“其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额”是否填报准确。

17.企业所得税符合小微企业标准，系统默认为小微企业为“否”，如何处理？

未汇总纳税的分支机构，禁止享受小微减免；如不是分支机构，请自行判断资产总额（万元）、从业人数、国家限制或禁止行业是否超过标准。

18.企业有弥补亏损，企业所得税第8栏弥补以前年度亏损没有数据？

弥补亏损根据利润总额计算，需填写第3栏利润总额。当利润为亏损时，不可再弥补。

19.提交申报界面提示：“财务报表期末资产总额与企业所得税期末资产总额不一致，请修改”？

根据业务规则，本期财务报表期末资产总额应与企业所得税期末资产总额一致。企业所得税资产总额单位为“万元”，注意转化单位。

财务报表类

20.我已经做了财务会计制度备案，但电子税务局中不产生财务报表？

（1）如果您是分支机构（非千户集团及其成员企业），那么在进行月（季）度申报时电子税务局是不会产生财务报表的；（2）如果您不是分支机构（非千户集团及其成员企业），那么请通过【问题反馈】模块在线提交问题，运维人员会及时处理。

21.我进行财务会计制度备案时，报送期限既选了月报表又选了季报表，电子税务局不产生财务报表。

财务报表的报送期间不能同时选择“月报”和“季报”，要么选择“月报”，要么选择“季报。如果同时选择这两种报送期间，那么电子税务局不会产生财务报表。

22.财务报表本年累计不能累加，如何处理？

目前电子税务局暂不提取本年累计金额，您需要手工填写本年累计金额。

23.如何补报财务报表/更正财务报表？

财务报表可直接覆盖申报记录，可在电子税务局【财务报表报送】模块申报。

24.分支机构出现财务报表需要申报？

根据业务规则，独立核算的分支机构需要申报财务报表。

25.事业单位财务报表产表有误？

根据征管规范事业单位财务会计制度已到有效期，不再使用。事业单位需备案为政府会计准则，申报政府会计准则财务报表。

申报提交扣款类

26.我在申报时，系统提示存在重复申报，申报失败？

您已经完成了本期纳税申报，电子税务局无法重复申报。若您需重新申报，可以使用申报列表界面的【撤销申报】功能，在没有扣款或者没有扣款成功的前提下作废申报信息后，再重新申报。

27.我在扣款时，发现扣款失败，如何处理？

一般是由于您未签订财税库银三方协议或缴款账户上没有足够的缴纳税款的余额造成的。您可以在缴款账户中存足税款后重新扣款。若仍显示扣款失败或其他异常情况的，可在税务机关办税服务厅处理。

28.我在扣款时扣款失败，提示：“获取的预算级次有多个”如何处理？

由于您的税种信息中的征收品目与行业之间的对应关系错误造成，请在办税服务厅重新核定税种即可。

打印查看类问题

29.我在电子税务局中如何打印申报表？

您在电子税务局申报成功后，进入【我要申报】-【下一步】-点击申报表左上角【打印】按钮。

30.我在电子税务局扣款成功后如何打印缴款凭证？

您可以点击【涉税事项】-【申报缴款】-【申报缴税其他功能】-【打印缴款凭证】或在首页【搜索框】输入关键字搜索功能。