1、我有购置防伪税控设备费用需要递减，如何填表？

如果您是增值税一般纳税人，需要填写增值税附表四《税额抵减情况表》、《增值税减免税申报明细表》及主表第23栏“应纳税额减征额”；如果您是小规模纳税人，需要填写小规模纳税人附列资料、减免税申报明细表及小规模申报表主表“本期应纳税额减征额”。

2、我在提交申报后，申报失败，系统提示：“异常原因：1010410006000058:优惠台账中限额减免金额不足，本次剩余余额:XX对应征收品目为：101014001减免性质代码：0001129914税收减免税务事项：购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”。如何处理？

删除《减免税明细表》中的减税栏，重新填写，并选择减免性质代码时，选择另一条税控设备减免的代码。

3、增值税附表一专票数据应提取到货物栏，系统自动提取到服务栏？

由于系统无法判断开票是货物还是服务，即将发票数据默认在货物栏，可根据实际手动修改。

4、增值税申报表附表一生成的销项税额和开具发票税额相差几分钱，如何处理？

在四舍五入造成的误差情况下，可手工修改附表一中的数据。

5、小规模纳税申报表为什么没有生成附列资料？

只有实行差额征税的小规模纳税人需要填写此表，其他纳税人无需填写。如确定自己为实行差额征税的小规模纳税人仍没有此表的，请联系窗口工作人员为您查询税种情况。

6、我是出口退税企业，增值税进项不能抵扣，需做进项转出，应如何填报？

您可根据增值税填表说明填报。对于生产企业进项转出应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第18栏“免抵退税办法不得抵扣进项税额”中；对外贸企业进项转出应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第23栏“其他应做进项税额转出的情形”中。

7、我的增值税是按简易征收办法计算缴税，进项不能抵扣，需做进项转出，应如何填报？

您可根据增值税填表说明填报，对于采用简易计税方法计算的进项转出，应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第17栏“简易计税方法征税项目用”中。对于申报表填写，存在疑问的，可咨询主管税务机关税收政策部门。

8、我在填写增值税附表一时，系统提示附表税额与防伪税控发票税额不一致，无法保存，如何处理？

一般由于增值税附表一销项税额四舍五入后与防伪税控发票税额不一致造成，可手工将增值税附表一“销项（应纳）税额”尾数改为与防伪税控发票销项税额尾数一致。

9、如何查看是否申报成功？

向导式税种圆圈为蓝色，同时提交申报界面按钮为【已申报】。

10、我已经抄报税和勾选认证发票，但是电子税务局中销项数据和进项数据缺失？

一般是数据同步问题导致。由于发票数据量较大，电子税务局同步数据需要一定的时间。建议纳税人完成抄报税、认证或勾选发票等操作后等待数据同步成功再进行电子税务局申报。

11、我是免税企业，在填写增值税附表一时，将免税收入填入免税栏次（18栏或19栏）后，系统提示填写的附表一销项税额应大于等于防伪税控系统的销项税额无法保存，如何处理？

为方便您准确填报，电子税务局会监控您的相关开票数据：您填写的增值税附表一第4列“开具其他发票”销项税额合计应大于或等于防伪税控系统的普通发票税额合计。

按照规范业务操作，免税销售收入是应开具0税率的发票。您可能将免税销售收入开具了有税率的发票，或将非免税销售收入填入在免税栏次中，造成无法通过系统校验。对于免税销售收入错开成了有税率发票的，建议您在办税服务厅处理。

12、我在使用电子税务局申报时，发现部分单元格没有计算，如何处理？

一般是由于您未填写或点击该页面，造成电子税务局运算未被触发。您可点击任意单元格，触发系统运算。为防止您未触发运算规则造成错误申报，系统对此种情况进行了监控，在您【保存报表】时，如未触发运算，系统会提示您点击主表任意单元格，您可根据系统提示处理。

13、我在申报时，系统提示存在重复申报，申报失败？

您已经完成了本期纳税申报，电子税务局无法重复申报。若您需重新申报，可以使用申报列表界面的【撤销申报】功能，在没有扣款或者没有扣款成功的前提下作废申报信息后，再重新申报。

14、我在扣款时，发现扣款失败，如何处理？

一般是由于您未签订财税库银三方协议或缴款账户上没有足够的

缴纳税款的余额造成的。您可以在缴款账户中存足税款后重新扣款，或者点击银行端缴款，使用“云闪付”扣款。