按审计法及相关法律法规的规定，汉阳区审计局依法审计了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况。发现的主要问题及整改结果如下。

一、预算执行及财政管理审计情况

（一）区级预算执行审计情况。

1.绩效目标设置不合理。财政对预算绩效目标审核不严、统筹不够，部分绩效指标设置不合理，指标内容与项目无关联性，可以适用于所有项目，涉及167个项目。

2.上年度结转指标下达不及时。由于财政下达指标较晚，有13个上年结转项目未执行或执行率偏低。

3.预算统筹力度不够。城市基础设施配套费等3项基金的结转规模超过该项基金当年收入的30%，未按规定调入一般公共预算。

（二）部门预算执行审计情况。

4.预算编制不规范。部分项目绩效目标设置不细化，抽象不可衡量，涉及6个部门的55个项目；为同一事项重复编制预算，导致项目未执行或执行率低，涉及2个部门的2个项目。

5.预算执行约束不够。28个部门无预算或超预算配置资产；18个部门将应直接履职的个税扣缴事项外包给第三方实施；2个部门年底突击花钱，超合同进度付款69.6万元。

6.报销审核把关不严。3个部门报销不符合条件的误餐费、出差交通补贴等0.2万元；3个部门存在白条报销、使用跨年度票据报销的情况；3个部门未按规定使用公务卡结算。

7.部门决算草案编制不真实、不准确。3个部门存在虚列支出、少填报收入的情况；4个部门将应列入“资本性支出”的资产购置支出等680.05万元错列入“商品和服务支出”；2个部门附表信息披露不准确，“在建工程”科目与会计报表、国资年报不一致。

（三）汉阳区土地储备资金管理使用审计情况。

8.资金结转超过两年未上缴财政统筹使用，共计13709.68万元。

9.场地租金26.55万元未上缴国库。

10.地勘院片项目临时安置费多补偿1.18万元。

二、重点民生资金审计情况

（一）汉阳区就业补助资金审计情况。

11.非就业困难人员领取社保补贴58.12万元。

12.以劳务派遣方式管理公益性岗位人员，管理不规范。

13.向不符合条件的企业发放岗位技能培训补贴1.25万元。

（二）汉阳区高中教育政策落实和资金管理使用审计情况。

14.工程管理有待加强。6个建设项目多付常态化疫情防控措施费、税费等工程款19.02万元；2个建设项目程序不规范；1个项目质量把关不严，外墙已出现脱落，未及时维修。

15.资产管理有待规范。标准化考场建设相关资产未及时登记入账；图书放置于未开放阅览室，造成闲置。

16.后勤管理制度执行不到位。2所高中存在食堂工作人员健康证明不全的情况；1所高中预收的学生餐费0.39万元未及时清退。

三、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。

17.资产入账和处置不及时。5个部门未及时对取得的房屋、设备等资产登记入账；1个部门未及时对已拆除房屋和已报废家具进行处置。

18.资产闲置。2个部门未合理配置资产，造成服务引导机器人、办公设备等资产闲置。

19.资产管理不规范。1个部门未按房产出租合同收取租金，两年少收租金1.6万元；1个部门未对已登记入账的土地使用权进行规范管理，现该地块已被征用。

（二）区属企业审计情况。

20.会计核算不真实。一是账面资产、负债和所有者权益类多项科目的会计核算未遵循相关会计准则，不能反映企业真实情况；拆除成本存在确认依据不充分、拆除档案资料不齐全、应收未收场地租金的情况。

21.落实国有资产保值增值责任不够。对两户长期不缴纳租金的企业未及时履行催缴义务；未发挥征收补偿金的杠杆作用盘活企业发展，资产负增长。

22.内控制度执行不到位。未及时处理债权债务、未及时主张权利导致法律诉讼败诉，造成利息、诉讼费、律师费等损失；工程未履行招标程序，未办理结算、决算手续即付款。

四、重大项目审计情况

（一）汉阳区老旧小区改造（三期）工程项目审计情况。

23.建设程序履行不到位。一是总承包工程和1个子项目竣工结算不及时，未按要求在竣工验收后2个月内完成；二是总承包工程竣工决算不及时，项目竣工验收并移交使用后14个月仍未办理竣工决算。

24.建设管理不严格。一是招投标管理不严格，存在招标文件编制不严谨、评标过程不规范等情况；二是监理单位履职不到位，存在监理资料填写不完整、监理大纲编制内容与实际不符、总监未签字等问题；三是总承包单位履职不到位，存在未按设计图纸施工、未结合项目实际情况编制施工组织设计方案等问题。

25.资金管理不规范。将已停征的排污费79.69万元计入工程进度款中。

（二）金龙路（琴台大道-知音大道）道路排水工程项目审计情况。

26.建设程序履行不到位。一是图纸未经审核合格即编制项目拦标控制价报告；二是未办理施工许可证即开工建设；三是未按要求及时编制竣工财务决算。

27.招投标管理不严格。一是招标文件设置地域性条款作为加分项；二是未对违反投标文件承诺及合同约定的中标单位进行处罚。

28.资金管理不规范。一是重复计项、多计工程量等多付工程款2.31万元；二是超概算8.11万元签订施工合同；三是拨付进度款时未按规定扣除部分农民工工资暂付款。

五、审计发现问题的整改情况

截至2024年11月底，汉阳区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出的28项116个问题，已完成整改的有111个，有5个问题整改正在推进中，整体整改率为95.69%，涉及金额4.53亿元。对于尚未完成整改的事项，相关部门已对后续工作进行了安排，确保每个整改事项切实推进整改到位。下一步审计机关将持续加强对问题整改的跟踪检查，督促整改未完成单位整改到位。