一、2013年财政收入决算情况

    2013年区全口径财政收入完成825,424万元，为调整预算的101.7%，同比增长16.9%，超过区十四届人大常委会第十五次会议批准全口径财政收入调整预算（增幅15%）的1.9个百分点;完成区级财政收入330,114万元，为调整预算的104.7%，同比增长25.7%，超过区级财政收入调整预算（增幅20%）的5.7个百分点;完成一般预算收入330,114万元，为调整预算的104.7%，同比增长25.7%，超过一般预算收入调整预算（增幅20.1%）的5.6个百分点。

区级地方财政收入分项目完成情况是：

（一）各项税收收入（区分享部分）完成272582万元，为年预算263100万元的103.6%，同比增长26.2%。

1、增值税完成33048万元，为年预算29500万元的112%，同比增长31.2%。主要是营业税改增值税增福较大。

2、营业税完成83364万元，为年预算80000万元的104.2%，同比增长34.9%。主要是营改增户管转移税源清结带来税收增长和建安营业税增长。

3、企业所得税完成27110万元，为年预算27000万元的100.4%，同比下降13.4%。主要是狮龙国际和百威销售公司与上年相比减收较大。

4、个人所得税完成5818万元，为年预算5850万元的99.5%，同比增长40.9%。主要是因武汉亚太调味食品有限公司被外资收购，缴纳大量股权转让个税带来较大增幅。

5、城建税完成12633万元，为年预算12340万元的102.4%，同比增长9.9%。

6、土地增值税完成43912万元，为年预算41500万元的105.8%，同比增长23.1%。主要是当年汉阳地方房地产以及土地市场交易活跃频繁，带动了土地增值税、契税等税收实现大幅增收。

7、契税完成50579万元，为年预算50500万元的100.2%，同比增长50.4%。

8、其他各税合计完成16118万元，为年预算16410万元的98.2%，同比增长26.1%。

（二）各项非税收入完成57532万元，为年预算52200万元的110.2%，同比增长23.5%。

1、国有资产经营收益25532万元(含国有资本经营收入16399万元、国有资源有偿使用收入9133万元)，为年预算24760万元的103.1%，同比增长20.5%。

2、行政性收费收入完成20803万元，为年预算16500万元的126.1%，同比增长38.2%。（主要是扁担山公墓殡葬收费缴入金库比上年大幅增长）

3、教育费附加收入完成5393万元，为年预算5500万元的98.1%，同比增长11.6%。

4、罚没收入、排污费收入、其他收入等5804万元，为年预算5440万元的106.7%，同比增长5.5%。

二、2013年财政支出决算情况

2013年区级地方财政总支出439094万元（其中：一般预算支出435335万元，基金预算支出3759万元），根据《预算法》、《预算法实施条例》有关规定及其说明,剔除增加的上级补助收入及与上级结算款项22282万元，当年区级预算支出416812万元,为区十四届人大常委会第十五次会议批准调整预算支出407445万元的102.3%。

区级地方财政支出分项目执行情况是：

1、一般公共服务支出63943万元，为年预算47560万元的134.4%。主要是增加市下划部门经费列支部分（其中：区工商局2751万元，质监局525万元）以及一般公共服务部门市下专款指标补助和上年经费结转支出。

2、国防支出621万元，为年预算820万元的75.7%。主要是区民防办入库的易地建设费较少，支出安排相应也较少。

3、公共安全支出37694万元，为年预算36750万元的102.6%。主要是增加交通大队下划经费支出。

4、教育支出49781万元，为年预算42620万元的116.8%。主要是增加教育教学质量奖励经费以及市下专项补助和上年经费结转。

5、科学技术支出3519万元，为年预算3480万元的101.1%。

6、文化体育与传媒支出1902万元，为年预算1930万元的98.5%。

7、社会保障和就业支出45558万元，为年预算41020万元的111.1%。主要是增加各类社保补助标准提高以及消化上年挂账支出4330万元。

8、医疗卫生支出17688万元，为年预算13970万元的126.6%。主要是增加食药监局下划经费支出833万元以及定点医院垫支保健、优诊及离休人员医疗费还款及社区卫生服务中心退休人员生活补贴3030万元。

9、节能环保支出1098万元，为年预算1050万元的104.6%。主要是增加环境监察站标准化建设达标工作经费。

10、城乡社区事务支出82309万元，为年预算68200万元的120.7%。主要是增加提高环卫临时工和城管协管员工资福利待遇以及消化上年挂账支出12343万元。

11、农林水支出7031万元，为年预算5740万元的122.5%。主要是增加上交市统筹安排大棚蔬菜基地建设资金1000万元。

12、交通运输支出622万元，为年预算600万元的103.7%。

13、资源勘探电力信息等事务支出41752万元，为年预算42654万元的97.9%。其中包括消化上年扶持企业发展挂账支出19010万元。

14、商业服务业等事务支出3226万元，为年预算2220万元的145.3%。主要是增加市下拨指标款以及消化去年挂账支出400万元。

15、住房保障支出30798万元，为年预算31437万元的98%。其中包括消化上年挂账支出8717万元。

16、国债还本付息支出10558万元，为年预算15704万元的67.2%。主要是正阳公司12月份归还兴业银行债务本金5000万元在其他支出科目反映，国债还本付息支出10558万元主要反映融资平台贷款利息3887万元及消化去年支出挂账债务利息6671万元。

17、其他支出37235万元（含金融支出20万元），为年预算37690万元的98.8%。其中包括归还银行债务本金以及消化上年挂账支出22227万元。

18、基金预算支出3759万元，为年预算5000万元的75.2%。主要是市下基金指标支出减少。

三、2013年财政收支平衡情况

2013年区级地方财政收支的平衡情况是:全年可用财力为445861万元，其中:1、当年区级地方财政收入330114万元；2、市补助专款及各项结算补助79340万元；3、中央税收返还6291万元；4、调整财政体制市返还5448万元；5、上年滚存结余80565万元(含各专项指标结转)；6、调入资金1942万元；7、减体制上解市支出1874万元；8、减专项上解及市对区结算上交市支出1360万元；9、减省收入基数上解54376万元；10、减地方政府债券还本229万元。全年地方财政支出439094万元，年终结余6767万元，其中：一般预算实际结余178万元，基金预算结余6589万元。

四、关于进一步强化预算执行管理的措施

按照区人大常委会的有关要求和本次“同级审”所提出来的一些问题及审计建议，下一步我们的工作措施是：

（一）认真学习新预算法，积极推进依法理财。

当前认真贯彻实施新预算法是我国财政经济工作的一项重要任务，首先要做好新预算法的学习宣传工作。要认真学习、全面理解新预算法，准确掌握新预算法的精神、原则和各项具体规定，增强预算法治意识，自觉把新预算法的各项规定作为从事预算管理活动的行为准则，严格依法办事，严肃财经纪律，切实做到有法必依、执法必严、违法必究。在预算管理上，力争做到预算完整，公开透明，科学有序，执行有效，纪律严明，建立现代预算管理制度，而现代预算管理的灵魂，是硬化预算对政府支出的约束，而硬化预算支出约束的关键在于不能随意开财政收支的口子。增强没有预算不能支出的意识，在预算执行中，一般不制定新的增加财政收入或者支出的政策和措施，也不制定减少财政收入的政策和措施；必须作出并需要进行预算调整的，应当在预算调整方案中作出安排，积极推进预算管理科学化、民主化、法治化的进程。

（二）对“同级审”提出的问题制定相关措施，积极整改。

今年上半年，区审计局已对2013年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了全面审计，指出了财政预算管理、国有资产经营管理、税收征管、区直部门预算执行和财政财务管理等方面存在的问题，我们将按照审计部门意见，采取切实措施认真落实，积极整改。一是针对预算管理中存在的问题我们将在今后的预算编制过程中严格执行财政部的有关规定，充分体现预算的完整性、科学性及真实性，提高预算的约束力，预算编制尽量细化到基层单位和具体项目。同时收支核算应严格执行相关法律、法规，要避免主观调剂收支的行为，充分体现财政收支的真实性、完整性、准确性及合规性。二是针对国资管理和税收征管中存在的问题，我们将协同区国资办和区地税局等承担预算收入任务的部门完善内部征管机制，加强对国有资产收益和地方税收的征管工作，规范国资管理和税收征收缴库流程，将2013年未及时缴入金库的国有资产经营收益和延压征收的税款及时缴入金库。三是针对部门财政财务管理中存在的问题切实加强财政监管力度，增强预算约束力，对未办理政府采购手续的单位督促其积极整改，不断规范预算单位的用款行为，提高预算单位财政收支行为的合规性，不断提高财政财务管理水平。具体整改意见我们将在下次常委会上作专题情况报告。

(三)积极开展“三大行动”，培植壮大地方财源。

深入贯彻区委、区政府提出的“现代制造业培强”和“现代服务业壮大”计划，积极开展“三大行动”，继续加大对现代制造业和现代服务业的扶持力度，积极培植新税源，保证重点税源企业的可持续增加。根据中央财政政策的取向，进一步调整财政性资金使用方向和结构，大力培植财源。充分发挥财政资金的引导作用，引导社会资金加大投入，做大做强支柱产业，进一步规范我区扶持产业发展财政专项资金管理办法，助推区域经济的发展。进一步改善投资环境。加强对重点税源企业的服务力度，促进更多的重点税源企业在我区安家落户。

(四)优化支出结构，科学统筹各项财政支出。

在当前财政收支压力加大的情况下，将着力优化支出结构，集中有限财力保重点办大事。在加强经济建设资金保障的同时，加强民生资金保障，力促社会和谐稳定。要坚持把保障和改善民生放在更加突出的位置，千方百计落实各项就业政策，增加就业岗位，切实解决群众在教育、社保、医疗、养老等方面的具体问题，落实保障性住房建设与管理，不断扩大社会保障覆盖范围，加大社会事业投入，确保群众安居乐业，社会和谐稳定。

（五）继续深化财政改革，不断提高管理水平。

按照十八届三中全会有关要求，认真贯彻落实区人大《关于加强区级财政预算审查监督的办法（试行）》有关要求，推进财税体制改革。加强全口径预算决算管理和监督，按上级有关要求，改进预算管理制度，加强改进预算编制的方法，提升预算编制标准化水平，做好2015年财政预算编制工作。完善税收管理办法，深入推进财税体制改革。在做好部门预算和“三公”经费预算公开的基础上，做好2013年部门决算和“三公”经费决算公开工作，根据市财政局统一要求，将统一在10月底公开。继续推进国库集中支付改革工作，不断规范预算单位的用款行为，增强财政资金的宏观调控能力。在预算的执行上，坚守预算收支按照预算安排执行的原则,避免主观调剂收支的行为。对涉及重大民生事项或应对突发事件确需增加财政支出和超出预算金额较大的,按照规定的程序,报经区人大常委会备案和批准。深入开展资金跟踪问效问责制度，深化财政监督，提高资金运行质量。建立健全绩效评价工作，加强政府投资项目和建设资金管理，不断推进财政科学化精细化管理。