汉阳区人民政府关于2019年区级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法审计了2019年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：

——落实减税降费政策，财政总体运行平稳。全面落实国家结构性减税降费政策，用足用好国家扶持政策，切实减轻企业负担，激发企业主体积极性。同时全力夯实财源建设，对重点税源进行跟踪分析，力保收入实现正增长。

——强化民生资金保障，确保重点项目支出。2019年安排棚户区改造资金12.2亿元，安排军运会相关城建资金3.71亿元，安排区级城建计划资金6.75亿元。教育支出、科技支出、卫生健康支出、社会保障和就业支出分别较上年增长19.41%、23.9%、9.25%、19.2%。

——重视审计结果运用，财政改革不断深化。针对审计上年度指出的问题，区财政从制度层面深入查找原因，推动机制体制完善。区财政2019年印发《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，为全区预算绩效管理明确了方向和路径。同时积极推广实施财政财务一体化监管大平台建设，全区已有149家预算单位接入监管平台，财务运行规范性和效率性得以提升。

一、基本情况

（一）地方一般公共预算收支及平衡情况

2019年汉阳区地方一般公共预算收入完成1010491万元，为年度调整预算1004000万元的100.65%，较上年的1003924万元增长0.65%，加上级补助收入192224万元，加上年结余11007万元，加调入资金2万元，加债务转贷收入17645万元，减上解上级支出495905万元，减债务还本支出8490万元，全年地方公共财政可用财力为726974万元。全年发生一般公共预算支出680431万元，收支相抵，2019年末公共财政结转下年支出46543万元。

（二）政府性基金预算收支及平衡情况

2019年汉阳区政府性基金收入为0万元，与年度调整预算一致，较上年的2200万元减少100%。2019年政府性基金上级补助收入152461万元，加上年结余11795万元，加调入资金838万元，加债务转贷收入45000万元，全年地方政府性基金可用财力为210094万元。全年政府性基金支出为181867万元，为年度调整预算180760的100.61%，较上年的531863万元减少66.01%。收支相抵，政府性基金年末结转28227万元。

（三）国有资本经营预算收支及平衡情况

2019年汉阳区国有资本经营预算收入为5218万元，是年度预算6390万元的81.66%。国有资本经营预算支出为0万元，是年度预算5700万元的0%。收支相抵，国有资本经营预算年末结余5218万元。

二、区级财政管理审计发现的问题

（一）代编预算占比过高且部分细化不及时

2019年预算草案中，未细化到部门的财政代编预算占比过高。

（二）财政支出效率有待提高

1.跨部门资金统筹不够。对残疾人康复等需跨部门使用的专项资金，区财政在预算执行中未按照预算调整程序对已编入主管部门的预算进行细化分解，而是通过主管部门横向拨款到其他部门的方式进行资金再分配。

2.预算下达未充分考虑项目进展情况致支付进度滞后。

三、部门预算执行审计发现的问题

（一）预算编制方面

1.预算编制不科学。3家单位在以前年度执行率偏低的情况下，仍按原规模安排预算项目14个，导致2019年这14个项目执行率仍然偏低，涉及金额1,018.05万元。

2.预算编制不完整。2家单位未将视频会议系统等3个可预见项目支出编入年初预算，形成追加预算135.50万元。

（二）预算执行方面

1.虚列支出。10家单位从单位零余额账户向实拨资金账户转款，虚列支出140.56万元。

2.收支核算不实。7家单位将当年收入或退款在往来科目核算，少计结余结转资金1059.51万元。

3.1家单位非税收入未及时上缴19.33万元。

（三）国有资产管理方面

1.资产长期未清查盘点。7家单位账面有使用年限超过10年、已明显不具备使用价值的设备一批，原值789.55万元，已提完折旧，未及时盘点清理下账，造成账实不符。

2.购置资产未入账。1家单位购置沙发等办公家具一套，价值0.21万元，未入固定资产账。

3.并入机构资产未编入部门决算。1家单位编制2019年部门决算时，未将4月已并入的资产编入本部门决算。涉及资产453.42万元。

（四）公务支出规范性方面

1.超标准配置办公设备。2家单位超标准购置办公设备，涉及金额0.24万元。

2.未使用公务卡结算。2家单位部分差旅费支出未执行公务卡结算制度，涉及金额4.42万元。

（五）财务管理方面

1.银行账户未及时清理。5家单位共有7个实有资金账户未按规定及时销户处理。

2.存量资金清理不及时。14家单位结转年度超过两年、未纳入预算统筹安排的存量资金共计5,449.19 万元，审计期间已清理2,840.28万元。

四、专项资金审计发现的问题

（一）目标任务未按期完成

１座改建厕所因污水处理未达到设计标准而未投入使用

经多方努力，上述未投入使用的厕所污水管网接通工作已完成，已投入正常使用。

（二）补偿费未上缴金库

2018年2月收到公厕拆除补偿费4.05万元，进单位自有资金账户未上缴金库

上述资金于2019年12月上缴区金库。

（三）公厕日常管理维护不到位

1.改变管理间用途，存在安全隐患。

2.公厕休息室借与他人使用。

3.公厕第三卫生间未对公众开放。

4.智慧化设备闲置未使用。

　　5.报修维护不及时。

针对上述问题，相关职能部门在审计期间进行了整改，加大巡查力度、提高巡查频次，提升公厕护管水平。

五、政府投资项目审计发现的问题

（一）竣工结算多报工程款5848万元。审计过程中已予以审减。

（二）未办产权证。2家学校未办理产权证。
    （三）施工总承包合同中进度款支付比例过高

8个项目，施工总承包合同中规定，按“97%支付进度款”。该比例高于《建设工程工程量清单计价规范》中规定的“一般不低于60%，不高于90%”的规定。经审计指出，已重新签订符合要求的施工总承包合同。

（四）安全文明施工不规范

2个建设项目施工现场三级配电箱设置不规范，材料堆放距离基坑较近，裸土覆盖不完善，围挡高度不足。电焊机无专用开关箱，灭火器配备不足。不符合《建设工程安全生产管理条例》等规范，经审计指出后，施工单位已及时整改。

对本报告中反映的问题，区审计局已依法出具审计报告，按照国家法律法规依法进行了处理。审计指出问题后，相关单位认真开展审计查出问题的整改。下一步，区审计局将跟踪、督促问题整改，整改情况将按期向区人大常委会专题报告。

六、审计建议

（一）推进预算编制和预算执行的统筹协调

统筹协调预算编制和预算执行工作，既要加强预算编制管理，提高年初预算的到位率，保证预算编制的科学性和准确性，为预算执行打好基础，又要加强预算执行管理，加快预算执行进度，为预算编制提供重要参考。

（二）推进项目资金和跨部门资金的统筹使用

做好项目前期准备，确保预算一旦批复或下达，资金就能实际使用，对项目预算执行进度较慢的进行动态调整。对跨部门使用的资金制定统一的管理办法，分别列入各自部门预算，减少部门间横向分配资金，提高财政资金使用效率。

（三）深入挖掘财力财源，提高国有资产使用效益

一是进一步提高各类财政资金使用效益，做好各类沉淀资金清理盘活工作，防止资金使用“碎片化”，积极应对减税降费及新冠疫情面临的减收压力，全面落实“六保任务”。二是进一步规范国有资产管理。各主管部门应加强国有资产账、证、物统一登记管理，推进国有资产明确产权归属,定期组织资产清查,切实履行好国有资产管理职责。